İddianameye göre, BDDK tarafından hazırlanan raporlar, İstanbul Büyükşehir Belediyesi ve İSKİ'nin 2019-2025 yılları arasında kullandığı 14 yurt dışı kaynaklı finansmanın analizini içermektedir. Raporların, toplam 2.036.007.000 Euro ve 1.588.029.000 Dolar (yaklaşık 165 Milyar TL) tutarındaki kredilerin Ziraat Bankası ve Vakıfbank hesaplarındaki hareketlerini harfiyen incelediği iddia edilmektedir. Savcılık tarafından iddia edildiği üzere BDDK raporları, sağlanan fonların yalnızca çok küçük bir kısmının asıl yüklenicilere ödendiğini, geriye kalan milyarlarca liralık kısmın ise vergi/SGK ödemeleri, proje dışı işletmeler ve İBB iştirakleri (İETT, İSFALT, Kültür A.Ş. vb.) üzerinden dağıtıldığını ortaya koymaktadır. Raporlarda, yurt dışı kredilerinin yaklaşık %50'sinin doğrudan örgütle iltisaklı firmalara aktarıldığının tespit edildiği ileri sürülmektedir. İddianameye göre, BDDK'nın söz konusu incelemeleri, kredi tutarlarının 'Sistem' adlı suç örgütü havuzuna nasıl yönlendirildiğini teknik olarak kanıtlamakta ve şüphelilerin kamu kurumlarını zarara uğrattıkları iddiasını desteklemektedir.